Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в букмекерской конторе в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Нужно ли платить налог со ставок?
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)» [2], – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор. В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
(20 000 — 5 000) x 13% = 1950
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари. Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей. Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей. Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей. Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей. Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Что будет если не заплатить налог
Отчисление НДФЛ — дело сугубо личное. Но бывают разные ситуации, при которых налогоплательщик сознательно уклоняется от обязательства, делает это по незнанию или допускает ошибки в расчете. За подобную провинность полагается наказание.
Стоит помнить про ответственность перед государством. По закону любой выигрыш у букмекера облагается налогом.
Первое, что сделает контролирующий орган при выявлении неуплаты или занижении реальной суммы дохода, это заберет положенный НДФЛ. Дальше последует штраф или уголовная ответственность.
Предусмотрены санкции за подачу декларации после конечного срока. Это 5% сверху от НДФЛ за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — более 30% от общего значения.
Но стоит знать, что помимо физического лица при неуплате может пострадать и налоговый агент, в данном случае — БК. В будущем это грозит плохой репутацией игрока в глазах букмекера, так что возможны последующие проблемы при попытке совершить ставку. Компания не захочет иметь дел с клиентом, из-за которого придется выплачивать штрафы.
Но бывают и поблажки. Если беттор не заплатил вовремя или нашел ошибку в декларации раньше налоговиков и успел ее исправить до начала проверки, тогда штраф будет отменен.
Когда надо платить налог на выигрыш самому
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Кто и где платит налог
Налогоплательщиками считаются все организации, ведущие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. ИП такой налог платить не могут — организаторами азартных игр выступают только юрлица.
С 1 июля 2009 года были созданы специальные игровые зоны. В 2019 году географически они расположились так:
-
Алтайский край — «Сибирская монета»
-
Краснодарский край — «Красная поляна»;
-
Приморский край — «Приморье»;
-
Калининградская область — «Янтарная»;
-
Республика Крым — в проекте.
Другие важные моменты при уплате налога на выигрыш
На самом деле, налоговое законодательство России в отношении выигрышей в букмекерских конторах довольно сложное и содержит множество нюансов.
- Одним из основных вопросов, который задают те, кто выиграл деньги в букмекерской конторе, — какая ставка налога будет применена?
- Также, важно понимать, куда нужно уплачивать налог, как подавать декларацию и сколько нужно платить.
- Возникает вопрос о том, какие правила налогообложения будут применяться в конкретном случае, если вы выиграли деньги в разных букмекерских конторах.
- Существует множество вопросов, которые задаются налоговой службе при расчете налоговой ставки.
- Кроме того, важно понимать, что налоговая ставка на выигрыш может быть как фиксированной, так и процентной в зависимости от суммы выигрыша.
- Расчет чистого выигрыша будет производиться без учета возможных комиссий и других расходов.
Если вы решили подавать декларацию налоговой службе самостоятельно, то важно учитывать все вышеперечисленные моменты при расчете суммы налога и выборе подходящей налоговой ставки.
- Нужно понимать, что практика налогообложения выигрышей в букмекерских конторах, не унифицирована и может сильно отличаться от конторы к конторе.
- Также, важно иметь в виду, что налог на выигрыш необходимо платить не только в случае, если вы получили выигрыш в России, но и за границей.
- Многие букмекерские конторы предоставляют интерактивные сервисы для расчета налоговой ставки в зависимости от выигрыша и других факторов.
- Подавать декларацию и уплачивать налог необходимо в соответствии с правилами налогообложения.
В целом, важно понимать, что уплата налога на выигрыш в букмекерской конторе является обязательной и может привести к серьезным последствиям в случае несоблюдения процедуры.
Можно ли не платить налог на выигрыш в азартных играх
Официально игроки освобождены от уплаты налогов с выигрышей, сумма которых не превышает 4,000 рублей за год. Во всех остальных случаях граждане обязаны уплачивать НДФЛ, а уклонение от его уплаты считается нарушением законодательства.
При неуплате НДФЛ в положенный срок игрок получит уведомление от ФНС с суммой долга, сроками погашения и начисленной пеней. Если после этого беттор не уплатит налоговый платеж, то ему начислится штраф в размере 20% или 40% от суммы задолженности (при умышленном уклонении).
В случае дальнейшего уклонения от уплаты НДФЛ налоговая служба может обратиться в суд, что повлечет за собой административную (а затем и уголовную) ответственность.
Что касается налогов на доходы в оффшорных букмекерских конторах, то они не сотрудничают с ЦУПИС и никакого контроля со стороны налоговых органов в них нет. Однако это не освобождает игроков от уплаты налогов, тем более, вывод крупных сумм точно не останется без внимания ФНС и появится в налоговой базе.
Пример исчисления НДФЛ
Оплата комиссии может показаться новичку в мире беттинга достаточно тяжелым процессом. Налог на выигрыш, а точнее правила его начисления регулярно меняются, а потому необходимо понимать особенности расчета в каждом конкретном случае. В противном случае, можно потерять дополнительные средства. Для того, чтобы понять как платить налог необходимо рассмотреть пример:
- Игрок внес на свой счет в компании 3 тысячи рублей.
- После поступления необходимой суммы он заключил три ставки, где сумма каждой была равна тысяче рублей.
- Выигрыши были получены по двум ставкам, которые заключались с коэффициентом 9. Следовательно, итоговая сумма составила 18 тысяч.
- Букмекерская контора рассчитывает чистую сумму выигрышей по формуле (Итоговая прибыль — Сумма заключенных прогнозов). Следовательно будут рассматриваться не все 18 тысяч, а только 16, так как две тысячи, что были потрачены на ставки являются собственностью игрока.
- Данные 16 тысяч умножаются на коэффициент 0.13. В итоге 2080 рублей, которые будут не получены пользователям по итогу обработки запроса. Необходимо напомнить, что контора самостоятельно выполняет подобные действия лишь в том случае, если сумма выигрышей составляет больше 15 тысяч рублей. Если же эта сумма была меньше, то подобные обязательства ложатся на беттора.
.
- Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4 тыс. рублей в совокупности за год.
- Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 — налоговый агент (источник дохода).
- За выигрыш в иностранном государстве нужно уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по соответствующим ставкам.
- За несвоевременную уплату налога и подачу отчетности предусмотрены административные штрафы.
- При расчете налога, подаче декларации могут возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.
Как платить налог со ставок
Нужно учитывать, что, согласно российскому законодательству, уплата государственных сборов обязательна для всех игроков на территории РФ, которые пользуются услугами букмекеров. Поэтому все легальные букмекеры ведут отчетность и обязаны уплачивать проценты государству.
Если заработок на ставках превышает 15 000 рублей, то букмекерская контора уплачивает налог со ставок и вычитает его из суммы вывода. Некоторые БК взимают плату для государства по умолчанию. Следует внимательно ознакомиться с правилами предоставления услуг во время регистрации, чтобы избежать сюрпризов. Хотя не всегда это прописано в правилах отдельного букмекера. Например, у букмекера «Фонбет» процент с выигрыша взимается без участия игрока, но правила не содержат данный пункт.
Для самостоятельной уплаты НДФЛ нужно подать декларацию в ФНС за прошедший налоговый период лично, на сайте службы либо через портал «Госуслуг». Это касается не только российских организаций. Сбор с прибыльных сделок уплачивается и в том случае, если игрок пользуется услугами зарубежной БК. Тогда во время подачи декларации указывается, что доход приходит от источника за рубежом.
Налоговый сбор с проигрышной сделки уплачивать не требуется, но для учета этой суммы потребуется запросить информацию у букмекера. Тогда проигрышную ставку можно будет вычесть из суммы дохода в случае, когда депозит использовался при подсчете государственных сборов. Иначе проигрышные сделки не учитываются. Допустим, депозит составляет 10 000 рублей. Участник делает две ставки по 5 000, одна из которых выигрывает, а другая проигрывает. Размер выигрыша составляет 15 000, и НДФЛ удерживается с 5 000. Проигрыш не вычитается из прибыли.
Какие документы необходимы для уплаты пошлины
Госпошлины, которые были получены впоследствии удачных пари, необходимо “задекларировать”. Выполняется данная операция при помощи “Декларации по налогу на доходы физических лиц”. В рамках данного документа указываются все данные касательно сумм, которые были выиграны игроком в процессе заключения ставок.
Если сумма выигрышей меньше, чем внесенный ранее депозит, для того, чтобы не выплачивать налог на выигрыш, необходимо запросить в компании документ, который будет подтверждать отрицательную динамику заключения ставок. В противном случае, высчитывание фиксированного процента при выводе будет выполняться на общих основаниях. Для того, чтобы максимально эффективно заключать ставки на любой отечественной площадке, желательно получить информацию об особенностях расчета госпошлины.
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? Это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение [3]. То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе. Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Таким образом, баланс в личном кабинете является количеством обменных знаков игорного заведения. Они станут деньгами только в тот момент, когда эти знаки будут конвертированы в платежное средство. И доход, который государство облагает налогом, образуется в тот момент, когда средства выводят», – рассказала эксперт.
Как оплатить налог — пошаговая инструкция
- Подсчет необходимой пени. Чтобы оплатить НДФЛ, нужно собрать справки о доходах (выводы средств меньше 15 000 рублей) со всех контор, сложить и высчитать 13%. Эту сумму беттор должен государству по закону.
- Льгота. Если игрок вывел меньше 4 000 рублей, уплата сбора по транзакции не предусмотрена. Если подобной выплаты не было, то льготу стоит высчитать из общей суммы доходов. От полученных денег отнимаем 4 000 рублей, не подлежащих налогообложению.
Пример: клиент за год осуществил вывод на общую сумму 28 000. Вычитаем 4 000 и умножаем на 13%. (28 000 — 4 000) * 0.13 = 3 120 — сумма сбора.
- Подача декларации. В России данные о доходах за 2019 год (3-НДФЛ) нужно предоставить до 30 июля 2020.
Стоит знать, что Федеральная налоговая служба не сообщает гражданину об обязательном налоге. Ответственность за его уплату по умолчанию ложится на плечи беттора. Налог со ставок в букмекерской конторе игрок обязан рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Так что не стоит игнорировать подачу декларации. Транзакции фиксируются и контролируются ЦУПИС.
Основы налогообложения в БК Фонбет
Налог взимается со всех клиентов компании. Многие пользователи не переживают из-за этого, полностью игнорируя тему. Неуплата предусматривает административную, а в некоторых случаях, даже уголовную ответственность. Чтобы не было проблем с ФНС, достаточно придерживаться законов.
Если вы зарегистрированы на сайте компании и прошли процедуру идентификации, то вам известно, что платежи проходят не напрямую, а через посредника – Центр учета переводок интерактивных ставок (ЦУПИС). Под интерактивной ставкой имеется ввиду транзакция (ввод или вывод средств в личном кабинете). Очевидно, что государству известно, сколько денег вы получаете и из какого источника.
С января 2018 года действует обновленный НК РФ. В соответствии с ним, Фонбет удерживает налог 13% с чистой прибыли в случаях, когда выигрыш больше 15 000 рублей. При условии, что сумма меньше, игрок обязан самостоятельно внести информацию в декларацию и заплатить налог. Доход до 4 000 рублей не подлежит налогообложению.