Расчет транспортного налога в Томской области, таблица ставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет транспортного налога в Томской области, таблица ставок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

Ставки транспортного налога в Томской области в 2023 году

Тип транспортного средства	Ставка налога
Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	8 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	14 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	28 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	47 руб. / л.с.
Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	110 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	5 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	8 руб. / л.с.
Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	15 руб. / л.с.
Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	28 руб. / л.с.
Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	20 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	30 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	55 руб. / л.с.
Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	70 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	15 руб. / л.с.
Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	40 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 25 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	19 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 25.01 л.с. до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	25 руб. / л.с.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	65 руб. / л.с.
Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	150 руб. / л.с.
Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	71 руб. / л.с.
Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП]	170 руб. / л.с.
Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП]	61 руб. / л.с.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	125 руб. / л.с.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП]	50 руб. / л.с.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП]	550 руб. / л.с.
Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП]	16 руб. / л.с.

Транспортный налог: как он уменьшается

Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.

Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.

Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.

Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.

Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.

По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто. Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов. Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
легковые автомобили		100	8	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	100,01	150	14	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	150,01	200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	200,01	250	47	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	250,01		110	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры		20	5	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	8	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	35,01		15	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы		200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01		40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые		100	20	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	100,01	150	30	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	150,01	200	40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	200,01	250	55	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	250,01		70	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)			16	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани		50	15	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01		40	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства		25	19	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	25,01	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01		65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда		100	65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01		150	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы		100	71	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01		170	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)			61	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда			125	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)			50	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)			550	ФЛ ЮЛ ИП

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:

• отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
• отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:

• инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
• тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Что будет, если не заплатить транспортный налог

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.

В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
легковые автомобили	100	8	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	100,01	150	14	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	150,01	200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	200,01	250	47	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	250,01	110	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20	5	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	8	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	35,01	15	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01	40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	100	20	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	100,01	150	30	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	150,01	200	40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	200,01	250	55	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	250,01	70	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	16	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50	15	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01	40	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	25	19	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	25,01	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01	65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100	65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01	150	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100	71	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01	170	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	61	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда	125	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	550	ФЛ ЮЛ ИП

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане, постоянно проживающие на территории Томской области, также оплачивают транспортный налог по окончании года. Однако срок им предоставляется больший — до 1 декабря. Обусловлено это тем, что расчет ФЛ производят на самостоятельно, а дожидаются уведомления от налогового органа.

В данном документе исчисляется полная сумма к оплате, исходя из имеющихся сведений о принадлежавших плательщику единицах техники.

В случае, если платеж не поступает в установленный срок, на всю неоплаченную сумму начисляются пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2022 году:

• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2022 года
• за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота	Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации	Основания предоставления льготы	Размер	Ед. изм.	Условия предоставления льготы	ФЛ, ЮЛ, ИП
организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне	100	%	Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны	ЮЛ
Ветераны Великой Отечественной войны	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
пенсионеры	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области и документа, подтверждающего право на управление данной категории транспортного средства;	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области»	статья 8	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
инвалиды вследствие военной травмы	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению удостоверения, выданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и Томской области	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП

Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.

НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ	РАЗМЕР, РУБ.	ФЛ, ЮЛ, ИП
легковые автомобили	100	8	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	100,01	150	14	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	150,01	200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	200,01	250	47	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили легковые	250,01	110	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20	5	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	20,01	35	8	ФЛ ЮЛ ИП
Мотоциклы и мотороллеры	35,01	15	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200	28	ФЛ ЮЛ ИП
Автобусы	200,01	40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	100	20	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	100,01	150	30	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	150,01	200	40	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	200,01	250	55	ФЛ ЮЛ ИП
Автомобили грузовые	250,01	70	ФЛ ЮЛ ИП
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	16	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50	15	ФЛ ЮЛ ИП
Снегоходы, мотосани	50,01	40	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	25	19	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	25,01	100	25	ФЛ ЮЛ ИП
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	100,01	65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100	65	ФЛ ЮЛ ИП
Яхты и другие парусно-моторные суда	100,01	150	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100	71	ФЛ ЮЛ ИП
Гидроциклы	100,01	170	ФЛ ЮЛ ИП
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	61	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда	125	ФЛ ЮЛ ИП
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50	ФЛ ЮЛ ИП
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	550	ФЛ ЮЛ ИП

Налоговые ставки, установленные в Томске

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами Томской области в пределах, определенных на федеральном уровне.

Налоговая ставка для легковых автомобилей в городе Томск устанавливается в рублях с каждой лошадиной силы двигателя и в зависимости от его мощности составляет:

• 2,5 руб., если мощность двигателя до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно;
• 3,5 руб., если мощность двигателя свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно;
• 5 руб., если мощность двигателя свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно;
• 7,5 руб., если мощность двигателя свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно;
• 15 руб., если мощность двигателя свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт).

Налоговая ставка для мотоциклов и мотороллеров в Томске устанавливается в рублях с каждой лошадиной силы двигателя и в зависимости от его мощности составляет:

• 1 руб., если мощность двигателя до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно;
• 2 руб., если мощность двигателя свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно;
• 5 руб., если мощность двигателя свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт).

Указанные налоговые ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами Томской области, но не более чем в 10 раз.

При этом в отношении легковых автомобилей мощностью до 150 л. с. (до 110,33 кВт) включительно ограничение размера уменьшения налоговых ставок не применяется.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

Отсутствие упоминаний в НК РФ о пенсионерах как о лицах, имеющих право на льготы по транспортному налогу, не означает, что такие льготы для них не установлены. Касающаяся пенсионеров льгота может быть введена законом региона. Чтобы выяснить, существует ли она в 2021 году, необходимо изучить актуальный текст регионального нормативного акта.

Правила, действующие в регионах, могут существенно различаться. Из-за этого оказываются разными как перечни льгот, так и основания, дающие право на их использование.

• Базовые правила применения транспортного налога содержатся в НК РФ, но регионам предоставлена возможность их дополнять и конкретизировать. В том числе регион вправе вводить льготы по налогу.
• Единых правил для установления льгот по налогу на транспорт не существует. Поэтому для разных регионов перечень льгот может существенно различаться. В отношении пенсионеров льгота устанавливается не всегда, а будучи установленной, оказывается имеющей индивидуальные для конкретного региона условия применения.

В российском законодательстве не указано никаких дополнительных преференций для пенсионеров при оплате ТН. Внесение средств происходит в общем порядке, а региональные льготы выдаются только при соответствии установленным условиям и после подачи заявления.

За получением налогового вычета нужно обращаться в отделение ФНС по месту проживания. В заявлении на имя руководителя отделения гражданин указывает:

• основание для получения льготы и копии подтверждающих документов;
• вид и марку ТС, находящегося у него в распоряжении;
• регистрационный номер авто.

Налоговый кодекс РФ N 117-ФЗ. Статья 356

В большинстве случаев вопрос по льготам зависит от параметров автомобиля, который есть в распоряжении у пенсионера. Если ФНС заподозрит, что машины были записаны на родственника для получения льгот, в скидке на налог будет отказано.

Налог на транспорт вне зависимости от решений местных органов самоуправления не взимается со следующих разновидностей техники:

1. Лодки мощностью не более пяти лошадиных сил.
2. Легковые автомашины, оптимизированные под использование инвалидами.
3. Авто с двигателем менее 100 л.с., купленные при помощи органов социальной защиты.
4. Промысловые яхты.

Как рассчитать транспортный налог

ГАИ после окончания года направляет в ФНС сведения о владельцах транспорта, их характеристиках и периоде владения, налоговики на основе этих данных определяют сумму к уплате по следующей формуле:

Налог = ставка * база * (период владения / 12) * добавочный коэффициент

Транспортный налог является региональным, поэтому каждая область, край, республика и т. д. в составе Российской Федерации определяет самостоятельно окончательную ставку налога. Однако в общем Кодексе устанавливаются следующие значения.

Если у транспортного средства есть двигатель, то его мощность измеряется в лошадиных силах.

Мощность, л. с.	Ставка, рублей за л. с.
Автомобили
до 100	2,5
101–150	3,5
151–200	5
201–250	7,5
более 250	15
Мототехника
до 20	1
21–35	2
более 35	5
Автобусы
до 200	5
более 200	10
Грузовики
до 100	2,5
101–150	4
151–200	5
201–250	6,5
более 250	8,5
Снегоходы
До 50	2,5
Более 50	5
Катера
До 100	10
Более 100	20
Яхты
До 100	20
Более 100	40
Гидроциклы
До 100	25
Более 100	50
Самолеты
Любая	25

Региональные льготы (пенсионерам, многодетным, инвалидам)

Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует. Последняя строка таблицы действует как фильтр.

КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП
организации в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска, в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны, с учетом особенностей, установленных статьей 9.1 Закона 77-OЗ	статья 9	Предоставление льготы, осуществляется по предъявлению соглашения о ведении технико-внедренческой деятельности в особой экономической зоне	100	%	Льгота предоставляется в течение десяти лет, начиная с первого числа месяца, в котором указанное лицо было зарегистрировано в качестве резидента особой экономической зоны	ЮЛ
Ветераны Великой Отечественной войны	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
пенсионеры, а также физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении транспортного средства, в отношении транспортного средства, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 Закона с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, а также имеющие профессиональные заболевания, полученные в результате воздействия предприятий ядерно-топливного цикла, участники ликвидации последствий на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству с мощностью двигателя не более 150 л.с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
лица, удостоенные почетного звания «Почетный гражданин Томской области»	статья 8	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется по одному транспортному средству по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
ветераны боевых действий	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
инвалиды вследствие военной травмы	статья 9	Заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.	100	%	Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя не более 150 л. с. по выбору налогоплательщика	ФЛ ИП
КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА	СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	РАЗМЕР	ЕД. ИЗМ.	УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ	ФЛ, ЮЛ, ИП

Похожие записи:

• Заявление на выход из гражданства Украины в 2023 году
• Освобождение от уплаты транспортного налога
• Сведения об открытых расчетных счетах юридического лица