Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм.
Помощь по работе с сайтом в режиме для слабовидящих
В режиме для слабовидящих доступен ряд функций:
- Эта подсказка выводится/убирается переключателем ? или нажатием клавиш
SHIFT + ? - Используйте переключатель картинки чтобы убрать картинки и видеофайлы в статьях и прочитать вместо них текстовое описание.
- Чтобы отключить правую колонку с виджетами (видео, голосование, и т.п.), используйте переключатель виджеты
- Для увеличения размера шрифта текста используйте переключатель шрифт
- Вы можете сменить цветовую схему сайта с помощью переключателя цвет
Когда льгота вступает в силу
Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.
Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.
Допускается заполнение бланков как вручную, так и при помощи программного обеспечения. Каждый из методов имеет свои требования и особенности. Форма заполняется в единичном экземпляре. Распечатка бланка обязательно должна быть двусторонней. Для заполнения каждой графы выделяется соответствующее поле, состоящее из пустых ячеек. В них вписываются необходимые буквенные знаки и числа. Скачать форму заявления можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ. Несмотря на то, что существуют и другие источники, предлагающие эту возможность, пользоваться ими настоятельно не рекомендуется. Нередко сторонние сайты могут содержать вредоносные программы, неосознанная установка которых может нанести вред компьютеру.
В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.
Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.
Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.
К каким объектам применяются льготы?
Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
- хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных в иных субъектах РФ, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов на имущество физических лиц в отношении объектов, расположенных на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного в иных субъектах РФ, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, расположенного на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
- Категории граждан, имеющих место жительства в Санкт-Петербурге, освобожденные от уплаты налогов в отношении транспортного средства, уплата налога по которому предусмотрена на территории Санкт-Петербурга, см. здесь.
Изменение объекта, на который предоставляются льготы
Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.
Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.
Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.
Что делать, если нет уведомления по почте
Российские пенсионеры привыкли ждать такие уведомления по почте. Соответствующее уведомление может не попасть в обычную почту по нескольким причинам. Так, если человек подключил электронный Личный кабинет, бумажное письмо ему больше не будет направляться. Счет будет направлен в личный кабинет.
Кроме того, платежку могут послать почтой, но она может потеряться по пути к пункту доставки или прийти не по тому адресу, где человек постоянно проживает. Часто бывает так, что россияне имеют одну прописку, а живут на арендованных квартирах. Платежка будет направлена на тот адрес, который указывается в налоговой в качестве постоянного места жительства.
В таком случае, обычно до конца осени нужно известить налоговую службу о том, что платежка на налог на имущество отсутствует, из-за чего нет возможности оплатить его. Для этого стоит направиться в отделение налоговой службы или провести заполнение электронной формы на официальном сайте.
Льготу по имущественным налогам надо подтверждать
- Не включается в налоговую базу лишь один объект, относящийся к каждой из вышеперечисленных категорий. Так, пенсионер, имеющий в собственности 2 комнаты и дачу, вправе использовать льготу исключительно на дачный дом и одну из комнат.
- Для подтверждения льготы нужно, чтобы объект недвижимости не использовался пенсионером в коммерческих целях. Например, на гараж, оборудованный пенсионером-предпринимателем под автомастерскую, льготу применить нельзя.
- Пенсионеры, владеющие дорогостоящей недвижимостью, стоимость которой, по кадастровой оценке, составляет более 300 миллионов рублей, не вправе использовать льготу для данного объекта.
Что такое коэффициент-понижатель и как он будет работать для физических лиц и пенсионеров
В это время подобного рода выплата, в зависимости от кадастровой цены, работает на территории сорока девяти регионов Российской Федерации. Для того, чтобы насчитали его, физическим лицам не нужно подавать никаких заявлений. На территории остальных субъектов пока применяют предыдущую систему налогообложения, то есть в зависимости от инвентаризационной цены имущества.
Стоит сразу уточнить, что новая система налогообложения вводилась в несколько этапов. Первыми к эксперименту подключились только двадцать восемь регионов, среди которых была и столица, еще в 2020 году. В текущее время в таких регионах повышающий коэффициент достиг 0.6. Спустя год подключился еще двадцать один регион, где в это же время коэффициент приравнивается к 0.4. Еще в предыдущем году налог на имущество в зависимости от кадастровой цены стали платить в пятнадцати регионах.
В соответствии с обновленными изменениями, в тех регионах, что дошли до очередного налогового периода, прекратят работать формула и коэффициенты-понижатели. Расти коэффициент будет не более, чем на десять процентов, когда понижатель будет составлять 0.6. Это означает, что ограничения на повышение налогового бремени будут чувствовать физические лица не во всех регионах, а лишь в первых двадцати восьми. В иных регионах каждый год рост будет продолжаться до двадцати процентов, пока не достигнет коэффициента 0.6.
Заявление на льготы по налогам на имущество для пенсионеров
Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.
Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога
Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:
- Имущество. А именно:
- Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
- Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
- ТС.
Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью. Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.
С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.
Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.
Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.
Важными условиями применения такого рода преференций, являются:
- Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
- Гражданин получает пенсию;
- Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.
НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:
- Квартира;
- Комната;
- Жилой дом;
- Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
- Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
- Гараж/машино-место.
К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.
Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.
Что делать, если пришел налог на имущество?
Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.
В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.
Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.
Порядок предоставления заявления
Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.
Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения
.
Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы
:
Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.
Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны в 2021 году.
Если 2 или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Образец заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество
Среди льготников — пенсионеры, которые получили такое право с 2015 года. Они могут освободиться от обложения каждого объекта из разных видов — за один гараж, за одну долю и т. д.
Как написать заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеру вручную:
- для заполнения бланка используйте черную пасту;
- заполнить нужно 1 экземпляр;
- нельзя исправлять ошибки в бланке — в т.ч. с помощью корректора;
- для каждого символа используйте отдельную клетку;
- в каждой графе указываете одно значение;
- пишите печатными и заглавными буквами;
- графы заполняйте слева направо;
- в графах, где ничего не указывается или остались пустые ячейки, ставьте прочерк.
ФНС России имеет подробную инструкцию по заполнению этой формы — каждого листа, которую вы можете просмотреть .
Образец заявления на льготы по налогу на имущество для пенсионеров:
Второй лист примера заполнения заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество:
На каждой странице нужно указывать подпись и ставить дату подачи — не ставьте дату заранее, если не собираетесь в этот день подавать заявление. Если вы не помните свой ИНН или не можете найти свидетельство 2-2-Учет, то его легко узнать через сервис налоговой «Узнай ИНН»:
- Войдите на сайт.
- Наведите курсор на блок для граждан.
- Перейдите к сервису. Здесь укажите свои паспортные реквизиты.
- Получите результат.
Период рассмотрения вашей заявки — 30 дней, о чем сказано в ст.12 ФЗ №59-ФЗ 02.05.2006 «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации». Если же ИФНС не может рассмотреть поданный вами бланк, вы будете уведомлены об этом в течение 10 дней со дня подачи (см. письмо ФНС России от 21.05.2018 N БС-4-21/9584@). Ответ будет направлен вам способом, который доступен инспекции, — он будет озвучен вам в момент регистрации вашего заявления.