Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вправе ли риэлторы перейти на спецрежим для самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вспомнить о размере налогов, то об этом уже было сказано ранее. Для ИП цифра составляет тринадцать процентов, а для самозанятого риэлтора от четырех до шести процентов. Предприниматели также вынуждены делать отчисления в фонды. Но те, кто самозанят, уже способны не совершать подобного, но это плохо может отразиться на пенсии. Максимальный доход в год не может превышать два с половиной миллиона рублей, что может считаться не очень большой суммой для того, чтобы развивать бизнес. Но для личных нужд самозанятого человека, этого может быть вполне достаточно. Поэтому, если у вас нет каких-то особых, масштабных целей, тогда такой доход вполне может удовлетворить.
Примеры деятельности на “Мой налог”: консультирование, налоговый консультант, юридические услуги
Особенности профессии юриста таковы, что штатная работа в ней не всегда удобна обеим сторонам, так как решать юридические вопросы клиентам чаще всего приходиться эпизодически. Так что формат самозанятости на эту деятельность отлично ложится. Самозанятый юрист-плательщик налога на профессиональный доход имеет право оказывать очень многие виды юридической поддержки. Его можно привлекать для различных консультаций для бизнеса и обычных граждан, для помощи в составлении договоров и защиты интересов своих клиентов в суде. Но, все же, самозанятые могут оказывать не все виды услуг. Особый статус, не позволяющий заниматься своей профессией как самозанятые, например, имеют адвокаты, медиаторы и нотариусы.
Может ли самозанятый быть риэлтором
Ответ на этот вопрос положительный. Фрилансер может свободно заниматься недвижимостью и получать за это хороший, пусть и ограниченный доход. Риэлторы могут получить статус самозанятых граждан. Нужно лишь пройти обязательную регистрацию, направить уведомления в ФНС в любое удобное время и любым удобным для Вас способом.
Принять окончательное решение о том, стоит ли переходить на такой вариант работы, можете только вы сами. Здесь ключевую роль играют обстоятельства, личные соображения — то, что важно для сотрудника и прочее.
Некоторым не нравится работать на себя, потому что они не готовы отвечать за деятельность самостоятельно. Им нужно приезжать в офис, общаться с другими людьми, делиться опытом, набираться новых умений и навыков. Такие люди просто не способны работать в одиночку.
- Однако, есть и другие — те, кто любит работать самостоятельно. Им не нужно делиться опытом, они предпочитают получать его своими силами.
Стоит заметить, что работа риэлтора, предполагает наличие высокой коммуникабельности. Иначе быть не может, ведь придется работать с огромным количеством людей. Но может случиться так, что специалисту комфортно общаться с потенциальными клиентами, но, при этом, не очень хочется делить лавры с коллегами. Вот для второй категории как раз и будет отличной возможностью проявить себя на поприще фриланса.
Несмотря на то, что в настоящее время самозанятый риэлтор еще явление достаточно новое, скоро это изменится. С каждым годом становится все больше тех, кто желает работать на себя и удаленно — прекрасная возможность, избавиться от потребности приезжать каждый день в офис и влиять на свой доход без определенных границ.
Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:
- 4% при реализации обычным физическим лицам;
- 6% при реализации организациям и ИП.
Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.
Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:
- если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
- если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.
Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.
Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.
Регистрация в статусе самозанятого в недвижимости
Когда статус самозанятого будет полезным? Если вы ведёте деятельность как ИП в сфере недвижимости и решили сократить расходы, налоговые платежи и существенно упростить отчетность. Если вы работаете как физлицо и встал вопрос легализации своих доходов.
Пенсионеры также могут воспользоваться режимом самозанятости. Надбавка к пенсии как неработающему остается. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования — по желанию.
Самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.
При регистрации в качестве самозанятого необходимо выбрать регион, в котором вы работаете, собираетесь сдавать жилую недвижимость или проводить какие-либо операции с ней.
Важно: не регион вашей регистрации, а регион, в котором ведете предпринимательскую деятельность как риэлтор, например.
На данный момент времени не во всех регионах можно регистрироваться самозанятым, при этом деятельность самозанятому можно вести по всей территории России.
Виды деятельности самозанятого в недвижимости: среди предлагаемого сервисом по регистрации самозанятых перечня услуг, касаемых недвижимости, есть риэлторские и консультационные услуги.
Можно выбрать несколько видов деятельности. Это касается физических лиц, решивших зарегистрироваться в качестве самозанятого. У ИП, решивших сменить режим налогообложения, другой порядок регистрации.
Налоговые службы давно вели переговоры о необходимости введения налогового сбора в фонд финансовых ресурсов с граждан, которые не задействованы на официальных рынках труда. Ранее, многие люди, включая риэлторов, работали «подпольно» без уплаты налогов, а другие добровольно регистрировали себя как индивидуальные предприниматели и платили фиксированный 13% налог.
Теперь деятельность работающих самих на себя граждан регулируется №422-Ф3 от 27.11.2018. Согласно его положениям, самозянятые не вправе заниматься перепродажей товаров, осуществлять продажу подакцизных товаров и оказывать услуги по договорам поручения, комиссии или агентским договорам. Главная цель закона – легализация деятельности фрилансеров.
Письмо Минфина от 22.07.2019 года уточняет, что риэлтор может быть самозанятым. Там поясняется, что он может пройти соответствующую регистрацию и стать плательщиком НПД, но есть некоторые ограничения:
- Самозанятые риэлторы не должны работать по договорам агентства, договорам комиссий или доверительным управлениям;
- Их доход в год, не должен превышать 2,4 миллионов рублей;
- Риэлтору как самозанятому запрещено сотрудничество с агентствами, занимающиеся продажей или сдачей в аренду недвижимости, с которой работали ранее;
- Запрещается сдача в аренду нежилых помещений.
Какие риски существуют
На протяжении многих лет рынок риелторских услуг остается непрозрачным. Существуют различные ассоциации и объединения, которые проводят добровольную сертификацию риелторов, однако это не может в полной мере свидетельствовать о качестве оказываемых услуг, говорит юрист юридической фирмы «Арбитраж.ру» Дмитрий Усольцев.
Проблемы у клиентов на вторичном рынке не всегда возникают по причине недобросовестности посредника, в некоторых случаях даже добросовестное исполнение обязательств риелтором не может уберечь стороны от рисков последующего оспаривания сделки, замечает Дмитрий Усольцев. Зачастую у риелтора может просто не быть данных, которые необходимы для проведения всесторонней проверки чистоты совершаемой сделки, поясняет эксперт.
Меры ответственности, к которой можно будет привлечь риелтора, во многом зависят от условий, предусмотренных сторонами в своем договоре. Если в соответствии с условиями договора обязанности посредника ограничиваются лишь поиском объекта недвижимости или покупателя, то привлечь к ответственности за то, что переход права собственности не состоялся, не удастся, добавляет Дмитрий Усольцев.
НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ — Татьяна Жукова.
Я — частный налоговый консультант. Считаю своей миссией развивать налоговую грамотность среди простых людей и предпринимателей.
Являюсь партнером в компаниях малого и среднего бизнеса, не раз участвовала в прохождении налоговых проверок.
Также сотрудничаю с агентствами недвижимости а именно:
— Консультации по оценке налоговых рисков сделок с недвижимостью.
— Читаю лекции по упрощенным и специальным режимам налогообложения, по оптимизации налоговой нагрузки в сделках с недвижимостью.
— Оказываю услуги по оформлению налоговых вычетов.
В сотрудничестве с агентствами недвижимости на протяжении 5-ти лет мною проведено более 1000 консультаций, которые привели к экономии десятков миллионов рублей на уплате налогов.
Являюсь соискателем научной степени в Институте проблем региональной экономики (группа «Малое и среднее предпринимательство»)
Являюсь членом Палаты налоговых консультантов.
В Проект «Школа он-лайн обучения риэлтора» меня пригласила ее основатель и руководитель Елена Викторовна Моштакова.
Я рада встрече с Вами и надеюсь быть полезной Вам!
Продолжительность: 2ч. 10 минут.
Запись не предоставляется, будет предоставлен доступ опоздавшим для прослушивания и просмотра 3 дня.
Дата вебинара: 10 февраля 2020 года в 19.00 по мск, доступ по специальной ссылке для оплативших вебинар
Стоимость вебинара- 990 рублей.
Цель вебинара — озвучить и обсудить актуальную проблему для легализации риэлторов. В каком качестве лучше легализоваться: стать ИП, ООО или самозанятым?
Если с ИП и ООО более — менее все понятно, то самозанятость остается еще туманным и непонятным статусом для многих риэлторов.
Много вопросов поступило по этому поводу ко мне от вас — какой статус выгоднее именно для риэлторов, может ли риэлтор стать самозанятым, в чем отличие, какие скрытые подвохи имеются, которые не видно на поверхности, какой есть опыт у коллег, кто стал самозанятым в 2019 году и другие горячие вопросы.
Плюсы и минусы НПД 2023
Среди явных плюсов спецрежима выделяют:
- упрощенную процедуру регистрации;
- легализацию доходов самозанятых и возможность их подтверждать путем оформления справки о доходах;
- возможность совмещать НПД и основную работу по трудовому договору;
- отсутствие отчетности, деклараций, онлайн-касс;
- выгодные малые ставки налога;
- автоматический расчет налогов к уплате;
- вычет 10 тыс. р. (для всех);
- высвобождение от уплаты взносов.
К основным минусам причисляют:
- лимит по годовому доходу;
- запрет по найму работников;
- отсутствие соцгарантий;
- ограничения по видам деятельности;
- запрет на торговлю подакцизной продукцией, товарами с маркировкой;
- только помесячная уплата налога (поквартально, к примеру, нельзя);
- при неуплате взносов ОПС – отсутствие стажа.
Режим самозанятости позволяет любому совершеннолетнему гражданину включиться в трудовую деятельность или открыть свое дело хоть сегодня. А в обозримой перспективе президент обещал, что без проблем оформиться в качестве самозанятых смогут даже школьники, достигшие 16 лет.
Автор этих строк, проживая в Петербурге, еще в прошлом году получил статус самозанятого, чтобы получать гонорары от московских интернет-ресурсов. Да, оказывается, так тоже было можно. И для этого даже не пришлось выходить из дома: чтобы начать легально трудиться на себя, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог», сделать селфи, скан паспорта – и процедура постановки на учет завершена.
Система действительно работает как часы. Точнее, минут двадцать-тридцать – и вы уже официальный самозанятый.
Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!)
У фрилансеров есть выбор: либо декларировать доходы ежегодно раз в год, либо становиться самозанятым и платить налоги с каждого денежного поступления.
В первом случае придется ближе к апрелю заполнить декларацию (что, кстати, не так уж просто — не каждый справится сам): указать все доходы за предыдущий год и заплатить минимум 13% от суммы дохода. Минимум, потому что если вы «зимуете» в условном Таиланде и живете в России менее 180 дней в год, ставка повышается до 30%.
Выплатить эти деньги нужно за раз, что далеко не всем просто.
На этом фоне работать и платить налоги в статусе самозанятого для большинства значительно выгоднее.
Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Соответственно, отдельно платить НДФЛ и любые другие налоги и сборы не нужно.
При этом ставка НДП существенно ниже:
- 4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым);
- 6% от суммы дохода, если оказывают услуги компаниям или гражданам, у которых есть статус индивидуального предпринимателя (ИП).
Как сменить сферу или расширить список услуг
Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.
Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий:
- Найти раздел под названием «Прочее».
- Открыть профиль.
- Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
- Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.
Трудовые или гражданско-правовые отношения?
Предметом трудовых правоотношений является сам процесс работы физлица по определенной трудовой функции в организации (что следует из ст. 56 ТК РФ). Трудовым правоотношениям присущ длящийся характер, они, как правило, не прекращаются после завершения работником какого-либо действия (рабочей операции) или трудового задания, поскольку он вступает в указанные правоотношения для выполнения определенной работы (трудовой функции) как длительного процесса. Это справедливо и для срочного трудового договора.
В рамках трудовых отношений работодатель как налоговый агент обязан исчислить и удержать НДФЛ при выплате дохода налогоплательщику и перечислить налог в бюджет. Кроме того, он должен начислить на сумму вознаграждения страховые взносы и уплатить их.
Гражданские правоотношения базируются на принципах равенства участников, свободы договора, неприкосновенности собственности. Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе (ст. 1 ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик – их оплатить (ст. 779 ГК РФ).
Ограничения для самозанятых риэлторов и консультантов
Сумма дохода ограничена 2,4 миллионами руб в год накопительным итогом, при её превышении автоматически следует оплата по ставке 13%.
Нельзя самозанятость совмещать с другими налоговыми режимами. Например ИП на упрощенке и самозанятость. Налоговое законодательство предусматривает лишь один режим.
Самозанятые не могут нанимать работников. Если вы руководитель, не сможете нанять сотрудников, допустим риэлторов. Выход в заключении с ними гражданско-правовых договоров на оказание услуг.
Самозанятые риэлторы и консультанты не могут быть агентами и получать комиссию в виде процентов. Поясню.
Самозанятому нельзя вести деятельность на основании договоров поручения, комиссии и агентского договора (договора агентирования).
Вы знаете наверное, что агент на основании договора осуществляет деятельность за клиента на основании довереннности, например. Нашли объект недвижимости, купили его, оформили на клиента, осуществили расчет, — то есть полностью провели сделку за клиента, в его интересах за его счет. То же самое при продаже недвижимости: продали, получили деньги, подали налоговую декларацию за клиента. Это и есть деятельность агента.
Совсем другой порядок, если стороной договора являются исполнители, не наделенные агентскими полномочиями. В договорах в таком случае стороны именуются Заказчик и Исполнитель. Исполнитель к тому же обязан указать, что является плательщиком налога на профессиональный доход, то есть по статусу — самозанятым гражданином. Если этого не сделать, например, при оказании услуг юрлицу, то оно будет обязано удержать с вашего вознаграждения 13% налога с физлица. А если клиент физлицо, то вам придется подавать декларацию о доходах физлица и платить налог на доходы физлиц НДФЛ.
Самозанятые риэлторы не могут заключать агентские договоры на посреднические услуги. Что касается консультирования, — отличие консультанта от агента в том, что агент делает анализ рынка недвижимости для клиента, но делает это для себя, чтобы дать клиенту нужную информацию.
Для самозанятого риэлтора необходимо заключать по сути договор на оказание услуг, консультирования в том числе. Не рекомендуется заключать договоры в качестве агента с указанием % в виде цены договора. Налоговая может посчитать такой договор за договор комиссии, по которому вы все делаете за клиента, а клиент в итоге подписывает договор по сделке с недвижимостью.
Самозанятый риэлтор не подписывает договоры купли-продажи недвижимости по доверенности. Он может собирать документы, справки для сделки. Может взять доверенность от клиента на получение справок, выписки из ЕГРН, подать документы на регистрацию в рамках договора на оказание услуг.
С самозанятыми риэлторами отказываются работать застройщики. Самозанятые не могут заключать договоры с банками. Зато они не обязаны содержать онлайн кассы.
Пенсионеры могут быть самозанятыми. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования у них — по желанию.
Важно, при регистрации на режиме НПД (самозанятость) с действующим ИП на УСН, важно в течение 20 дней после регистрации закрыть ИП либо отказаться от упрощенной системы налогообложения.
Для самозанятых, сохранивших действующее ИП с видом деятельности «посреднические услуги в сфере недвижимости», устанавливается обязанность встать на учет в Росфинмониторинг и ежеквартально сдавать отчеты. То есть если ИП дополнительно получил статус самозанятого, за ним остается обязанность отчитываться, если ИП закрыто, то в статусе физлица предоставлять отчеты не нужно.
ОКВЭД для самозанятых нет, указываем риэлторские услуги или консультации. При этом самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.
Нельзя совмещать два специальных налоговых режима, но вы можете платить два налога: НДФЛ как физлицо и налог с профессиональной деятельности как самозанятый.
Налоги и взносы самозанятых в пенсионный и другие фонды
После оказания услуги и получения денег от заказчика в приложении формируете платежку, регистрируете свою продажу, вводите данные по услуге, полученную сумму, автоматически система формирует предварительную сумму налога, которую нужно будет оплатить в следующем месяце.
Самозанятые платят 4% от суммы, полученной от физического лица и 6% — от юридического. Расходы самозанятого при расчете налога не учитываются, налог рассчитывается с выручки. Налог самому считать не нужно, отчитываться тоже не нужно. Доход подтверждается только в приложении самозанятого.
Налог на профессиональный доход самозанятыми оплачивается ежемесячно до 25-го числа, это важно понимать.
Выпускники логисты Красноярского ГАУ рассказывают о преимуществах полученной профессии
Это видео для абитуриентов. В нем рассказывается, почему есть смысл поступать на специальность «Логистика в АПК» в Красноярский государственный аграрный университет. Главные спикеры видео — выпускник 2020 года Сергей Гулеев, а также выпускники прошлых лет Фируз Валиев и Кристина Кирдяшкина
12.07.2021 04:29 // root Комментарии (1)